{"id":2063,"date":"2017-03-28T10:20:59","date_gmt":"2017-03-28T14:20:59","guid":{"rendered":"http:\/\/www.modestmillionaires.com\/?p=199"},"modified":"2025-10-13T10:23:56","modified_gmt":"2025-10-13T10:23:56","slug":"reer-vs-celi","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/modestmillionaires.com\/fr\/reer-vs-celi\/","title":{"rendered":"REER VS CELI"},"content":{"rendered":"\n

La distinction entre les REER et CELI, qui sont deux r\u00e9gimes enregistr\u00e9s d\u2019\u00e9pargne, est un sujet \u00e0 la fois simple et complex. Beaucoup de facteurs entre en ligne de compte quand il est temps de choisir quel m\u00e9dium est pr\u00e9f\u00e9rable dans chaque situation.<\/p>\n\n\n\n

De notre c\u00f4t\u00e9, nous en avons encore \u00e0 apprendre concernant les strat\u00e9gies favorables pour des personnes qui comptent sortir du march\u00e9 du travail \u00e0 un jeune \u00e2ge. La construction de notre portfolio pour atteindre notre ind\u00e9pendance financi\u00e8re, aura un impact \u00e0 long terme sur la strat\u00e9gie que nous utiliserons pour le retrait de nos fonds afin de financer notre co\u00fbt de vie pour le restant de nos jours.<\/p>\n\n\n\n

C\u2019est pourquoi cet article se veut \u00eatre une introduction plut\u00f4t simple concernant ces deux types d\u2019investissements. J\u2019offrirai une comparaison de la fonctionnalit\u00e9 de chacun en identifiant quelques avantages et d\u00e9savantages afin de guider le choix de priorisation d\u2019un versus l\u2019autre, puis je d\u00e9taillerai notre approche.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Comparaison REER et CELI<\/h2>\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\t\n\t\n\t\n\t\n\t
Modifier<\/a><\/caption>\n
<\/th>REER<\/th>CELI<\/th><\/tr>\n<\/thead>\n
Que sont-ils?<\/td>R\u00e9gimes enregistr\u00e9s d\u2019\u00e9pargne-retraite (RE\u00c9R)
\n
\nCr\u00e9\u00e9s en 1957 afin de permettre au individus de profiter des m\u00eames avantages fiscaux qu\u2019avaient les membres des R\u00e9gimes enregistr\u00e9s de pension offert par l\u2019employeur. <\/td>		Compte d\u2019\u00e9pargne libre d\u2019imp\u00f4t (CELI)
\n
\nIntroduit en 2009 suite \u00e0 la crise \u00e9conomique afin d\u2019encourager les Canadiens \u00e0 \u00e9pargner.<\/td>\n<\/tr>
Qu\u2019est-ce qu\u2019ils vous permettent de faire?<\/td>Investir un montant de votre revenu avant que celui-ci soit impos\u00e9.
\n
\nLe montant investi ainsi que tout int\u00e9r\u00eat, dividend et gain g\u00e9n\u00e9r\u00e9s seront seulement impos\u00e9s au moment o\u00f9 vous aller retirer des fonds de vos REER.<\/td>		Gagner des revenus de placements qui sont \u00e0 l\u2019abris des imp\u00f4ts.
\n
\nTout int\u00e9r\u00eat, dividend et gain capitale g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par les fonds investis dans un CELI ne sont pas comptabilis\u00e9s dans votre revenu imposable et ce, m\u00eame lorsque ses fonds sont retir\u00e9s du CELI.<\/td>\n<\/tr>
Quels sont les avantages?<\/td>Chaque contribution r\u00e9duit votre revenu imposable. Plus votre revenu est \u00e9lev\u00e9, plus les \u00e9conomies seront importantes puisque vous aurez la chance de r\u00e9duire votre taux d\u2019imposition.
\n
\nLa th\u00e9orie est que vous serez \u00e0 un taux d\u2019imposition plus bas une fois que vous serez retrait\u00e9 soit au moment o\u00f9 vous aurez besoin de retirer des fonds de vos REER donc ceux-ci seront tax\u00e9s \u00e0 un taux d\u2019imposition plus bas qu\u2019ils l\u2019auraient \u00e9t\u00e9 lorsque vous avez initialement plac\u00e9 les montants dans vos REER.
\n
\nPossibilit\u00e9 d\u2019utiliser les fonds afin de proc\u00e9der \u00e0 l\u2019achat de sa premi\u00e8re habitation au travers du R\u00e9gime d\u2019accession \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 (RAP).<\/td>		Une fois les fonds retir\u00e9s, l\u2019espace n\u2019est pas perdu et le montant retir\u00e9 sera additionn\u00e9 \u00e0 la nouvelle limite de droits de cotisation pour l\u2019ann\u00e9e suivante.
\n
\nPour une personne qui compte prendre sa retraite \u00e0 un jeune \u00e2ge et qui choisit de vivre \u00e0 partir des fonds g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par le CELI, il est possible d\u2019avoir un revenu imposable tr\u00e8s bas, voir m\u00eame \u00e0 0$ tout d\u00e9pendamment du montant investi dans le CELI et son rendement et du niveau de d\u00e9penses de la personne. Ceci peut faire en sorte que la personne obtient des b\u00e9n\u00e9fices fiscaux pouvant permettre de financer son train de vie.<\/td>\n<\/tr>
Quels sont les d\u00e9savantages?<\/td>Pour une retraite anticip\u00e9, l’hypoth\u00e8se que vous serez \u00e0 un taux d\u2019imposition plus bas peut \u00eatre fausse, surtout si vous comptez vivre sur de l\u2019argent g\u00e9n\u00e9r\u00e9 au travers de v\u00e9hicules mon\u00e9taires imposables comme par exemple de revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s par des immeubles locatifs.
\n
\nUne fois que des fonds sont retir\u00e9s, cet espace de contribution est perdu.
\n
\n\u00c0 71 ans, tout REER doit \u00eatre retir\u00e9 ou converti en fonds enregistr\u00e9 de revenu de retraite (FERR) et un montant minimal doit \u00eatre retir\u00e9 \u00e0 chaque ann\u00e9e.
\nCe montant retir\u00e9 aura une incidence sur votre capacit\u00e9 \u00e0 recevoir diff\u00e9rents paiements et avantages fiscaux tel le Suppl\u00e9ment de revenu garanti et la pension de la S\u00e9curit\u00e9 de vieillesse.<\/td>		Les fonds qui sont contribu\u00e9s au CELI ne r\u00e9duisent pas votre salaire imposable et auront donc \u00e9t\u00e9 assujettis aux imp\u00f4ts.
\n
\nSi l\u2019on retire des fonds du CELI pendant une ann\u00e9e fiscale, bien qu\u2019il sera possible de remettre ces fonds l\u2019ann\u00e9e suivante, il faut faire attention de ne pas les remettre dans la m\u00eame ann\u00e9e ce qui aurait comme effet d’engendrer une p\u00e9nalit\u00e9 fiscale de 1% par mois pour toute cotisation exc\u00e9dentaire.<\/td>\n<\/tr>
Comment conna\u00eetre le montant auquel on a droit de contribuer?<\/td>On peut se r\u00e9f\u00e9rer \u00e0 son avis de cotisation de l\u2019ARC pour pouvoir conna\u00eetre ce montant cumulatif ou encore mieux se connecter directement \u00e0 Mon Dossier <\/a> de l\u2019ARC pour pouvoir avoir acc\u00e8s \u00e0 ce montant ainsi qu\u2019au calcul de tous les montants des ann\u00e9es ant\u00e9rieures pour votre maximum d\u00e9duction au titre des REER depuis 1991.
\n
\nDepuis 1990, chaque contribuable a droit de verser dans son REER jusqu\u2019\u00e0 18% de son revenu gagn\u00e9 l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente, sans exc\u00e9der les plafonds annuels de cotisations \u00e0 un REER pr\u00e9vus dans la Loi de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu <\/a>. Les personne qui participent \u00e0 un r\u00e9gime de retraite pr\u00e9vu par leur employeur verront cet espace de contribution \u00eatre r\u00e9duit par un facteur d\u2019\u00e9quivalence (FE) qui doit \u00eatre obligatoirement d\u00e9clar\u00e9 sur leur feuillet T4 ou T4A (case 52).
\n
\nEn gros l\u2019\u00e9quation pour le maximum d\u00e9ductible pour l\u2019ann\u00e9e en cours est donc=
\n
\n(18% du revenu gagn\u00e9 de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente)
\n– (FE pour l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente)
\n
\nPour calculer son maximum d\u00e9ductible total, on ajoute \u00e0 ce montant l\u2019espace fiscal de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente et on y soustrait les cotisations qui ont \u00e9t\u00e9 faite \u00e0 un REER dans l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente. <\/td>		On peut se r\u00e9f\u00e9rer \u00e0 Mon Dossier <\/a> de l\u2019ARC pour pouvoir avoir acc\u00e8s \u00e0 ce montant mais il est important de faire un suivi sois-m\u00eame des montants cotis\u00e9s et retir\u00e9s puisque les institutions financi\u00e8res communiquent parfois ces informations assez tard, jusqu\u2019\u00e0 la fin mars, \u00e0 l\u2019ARC.
\n
\nOn obtient le droit de contribuer \u00e0 notre CELI \u00e0 partir de 18 ans. Contrairement au REER, les limites ne sont pas calcul\u00e9s \u00e0 partir de notre revenu. Les montants des limites non-utilis\u00e9s sont cumulatifs.
\n
\nLes limites annuelles sont:
\n 2009 \u00e0 2012 = 5 000$
\n 2013 et 2014 = 5 500$
\n 2015 = 10 000$
\n 2016 et 2017 = 5 500$
\nAinsi, une personne qui n\u2019a jamais contribu\u00e9 \u00e0 son CELI et qui avait 18 ans en 2009 a une limite de contribution de 52 000$ en 2017.
\n
\nUne personne qui a auparavant contribu\u00e9 et ressortie des montants utilisera l\u2019\u00e9quation suivante pour d\u00e9terminer son espace de contribution dans l\u2019ann\u00e9e en cours (2017 pour cet exemple) =
\n
\n(Espace total non utilis\u00e9 au premier janvier de 2016)
\n– (Contribution effectu\u00e9e en 2016) + (Retrait effectu\u00e9 en 2016)
\n+ (Plafond \u00e9tabli par l\u2019ARC pour 2017 = $5 500)<\/td>\n<\/tr><\/tbody>\n<\/table><\/div>\n\n\n

<\/p>\n

Notre approche REER VS CELI:<\/b><\/h3>\n

Nous avons tout d\u2019abord fait bonne utilisation de nos REER au d\u00e9but de nos carri\u00e8res dans le but d\u2019acheter notre premi\u00e8re habitation gr\u00e2ce au R\u00e9gime d\u2019accession \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 (RAP).<\/p>\n

En effet, un aspect int\u00e9ressant des REER est la possibilit\u00e9 d\u2019utiliser les fonds afin de proc\u00e9der \u00e0 l\u2019achat de sa premi\u00e8re habitation au travers du RAP. Les fonds retir\u00e9s au moment de l\u2019achat ne sont pas inclus dans votre revenu imposable et devront ensuite \u00eatre repay\u00e9s chaque ann\u00e9e sur une p\u00e9riode maximale de 15 ans \u00e0 partir de la deuxi\u00e8me ann\u00e9e suivant le retrait des fonds. Donc vous devrez pr\u00e9voir remettre dans vos REER le 1\/15 de ce que vous avez utilis\u00e9 dans le cadre du RAP \u00e0 chaque ann\u00e9e.<\/p>\n

Ensuite, nous avons prioris\u00e9 nos CELI puisque nous savions que dans les prochaines ann\u00e9es notre intention \u00e9tait de rembourser notre hypoth\u00e8que \u00e0 partir des fonds que nous avons investis. En utilisant les CELI, lorsque nous avons sorti les fonds, ceux-ci n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 ajout\u00e9s \u00e0 notre revenu imposable et l\u2019espace de contribution n\u2019est pas perdue. Cons\u00e9quemment, nous avons ainsi fait cro\u00eetre l\u2019espace de contribution dans nos CELI gr\u00e2ce au gain g\u00e9n\u00e9r\u00e9 sur les fonds initialement investis.<\/p>\n

De plus, une deuxi\u00e8me consid\u00e9ration \u00e9tait que nos salaires allaient augmenter gr\u00e2ce \u00e0 des augmentations pr\u00e9vues donc l\u2019espace que nous n\u2019avons pas utilis\u00e9e dans nos REER servira \u00e0 \u00e9ventuellement r\u00e9duire notre taux d\u2019imposition.<\/p>\n

Maintenant que notre hypoth\u00e8que est pay\u00e9e, notre strat\u00e9gie n\u2019est pas tout \u00e0 fait d\u00e9finie pour les prochaines ann\u00e9es en ce qui a trait de prioriser le choix d\u2019investir dans nos REER ou dans nos CELI, du moins d\u2019ici \u00e0 ce que nous pourrons maximiser nos contributions dans ces deux types de r\u00e9gimes, mais pour l\u2019instant ce n\u2019est pas le cas.<\/p>\n

Certaines consid\u00e9rations que nous devons \u00e9valuer dans notre situation:<\/h4>\n